W efekcie wielu głośnych bankructw i skandali finansowych – z których najgłośniejsza była tzw. afera Enron - w 2002 roku w Stanach Zjednoczonych uchwalono ustawę Sarbanes-Oxley (sox). Głównym celem nowych przepisów było zapewnienie wiarygodności danych finansowych prezentowanych przez spółki giełdowe. Jeden z ważnych zapisów ustawy dotyczy ustanowienia w organizacji odpowiednich mechanizmów kontrolnych oraz wdrożenia mechanizmu ich systematycznego audytowania. Ponieważ obecnie praktycznie każda organizacja funkcjonuje w oparciu o systemy informatyczne, wdrożenie zapisów SOX oznacza także konieczność zdefiniowania odpowiednich mechanizmów kontrolnych IT. Chociaż SOX jest ustawą amerykańską, wymagania w niech zdefiniowane muszą być także stosowane przez międzynarodowe korporacje i grupy kapitałowe – jeżeli  tylko akcje takich organizacji są notowane na giełdzie w Stanach Zjednoczonych. W efekcie zapisy SOX muszą być wdrożone w wielu polskich przedsiębiorstwach.

W ramach usług zapewniamy pomoc w dostosowaniu przedsiębiorstwa do wymogów Ustawy Sarbanes'a - Oxley'a oraz prowadzimy cyklicznie testy kontrolne. Proces dostosowania rozpoczynamy od identyfikacji krytycznych procesów, za pomocą sprawdzonego modelu analizy ryzyka lub rekomendowanego modelu przez klienta. Następnie eksperci PBSG zdefiniują procedury kontrolne i zaproponują stosowne modyfikacje, jeżeli będzie to konieczne. Na podstawie analizy ryzyka, zostaną wyznaczone punkty kontrolne oraz zaprojektowane testy. Po przeprowadzeniu testów i ocenie wyników, konsultanci zaproponują wprowadzenie ewentualnych zmian. Całość dokumentacji będzie przygotowana w języku polskim i/lub angielskim.

Zakres usługi:

I. Przygotowanie procedur kontrolnych

• budowa mapy ryzyka procedur,
  
• identyfikacja procedur krytycznych,
  
• opis i weryfikacja procedur,
  
• wyznaczenie punktów kontrolnych,
  
• zaprojektowanie testów,
  
• 
  II. Monitorowanie i audyty wewnętrzne
  
• przeprowadzenie testów,
  
• opracowanie wyników testów i zaleceń,
  
• cykliczne monitorowanie i aktualizowanie systemu kontroli w systemie co-sourcing`u zespołu audytorów PBSG

Wybrane zagadnienia:

• 2008-09-02 | Omówienie  modelu COSO I - Kontrola Wewnętrzna Zintegrowana Struktura Ramowa w aspekcie wymagań ustawy Sarbanes-Oxley. Nowy temat tygodnia opracowany przez konsultantów PBSG...  »
• 2008-09-10 | PBSG  wraz  z Polskim  Instytutem  Kontroli  Wewnętrznej   wydaje  najpopularniejsze  opracowanie w zakresie  budowy   struktur audytu  i  kontroli  wewnętrznej  COSO I…    »
• 2010-03-10 | Standard COSO II w odniesieniu do ryzyka nadużyć –  nowy  temat  tygodnia  przygotowana  przez  ekspertów PBSG...  »

Wybrane projekty:

• 2008-11-03 | PBSG podpisało umowę z Belos Performed Line Products w zakresie weryfikacji oceny skuteczności mechanizmów kontroli wewnętrznej na zgodność ze standardami ustawy Sarbanesa-Oxley’a (tzw. SOX)...    »